Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки

Правовая суть банкротства состоит в признании субъекта и официальном объявлении несостоятельным в отношении всех аспектов деятельности, в том числе исполнения своих финансовых обязательств перед кредиторами. Аналогичные надежды связываются с фиктивным банкротством.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели нередко прибегают к процедуре преднамеренного банкротства, чтобы получить отсрочку выплат по долгам, а то и вовсе списать часть из них, заодно скрыв очевидные нарушения. В частности, практикуется перевод ликвидных активов на аффилированные компании, что фактически лишает субъекта формальной возможности для удовлетворения требований кредиторов.

Между тем, выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства может квалифицироваться как преступление, и повлечь за собой ответственность вплоть до уголовной, регулируемой статьями Уголовного кодекса.

Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства

Уже из самого определения очевидно, что преднамеренное банкротство – это явление, имеющее искусственную основу, негласно и сознательно инициируемое руководством компании или предприятия, бизнесменом.

Преднамеренным банкротством преследуется вполне конкретная цель - введение компании в состояние стойкой неплатежеспособности с причинением очевидного ущерба, и как следствие, утратой возможности дальнейшего восстановления ее финансовой состоятельности.

Таким образом, фиктивное, заведомо преднамеренное банкротство по замыслу заявителей снимает с должника обязательства по обеспечению покрытия кредитных займов. За этим также может крыться хищение собственности, недружественные поглощения и прочие противоправные идеи.

Здесь следует уточнить некоторые тонкости в идентификации понятий. В частности, идея преднамеренного банкротства после введения предприятия в критическое состояние чаще всего преследует своей целью так называемое «отмывание денег». т.е., понимая несопоставимость ликвидности собственных активов и заемных средств, юрлица, предприниматели вводят в заблуждение кредиторов и делают крупные займы, которые заведомо не в состоянии обслуживать.

В случае фиктивного банкротства, которое по сути также является умышленным и однозначно созданным искусственно (без объективных предпосылок), со схожей степенью ответственности, посыл несколько иной. Как правило, лица, инициирующие банкротство, признанное фиктивным, ставили своей целью получение выгод за счет новых займов от кредиторов.

Кредиторам приходится проявлять особую бдительность, обращать внимание на нелогичные действия и манипуляции потенциальных заемщиков, объективные признаки банкротства во избежание безвозвратных потерь от взаимодействия с недобросовестными компаниями.

Что касается самого банкротства – это прерогатива Арбитражного суда, который в рамках действующей процедуры выявляет признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Принятие последующих решений будет напрямую зависеть от экспертных результатов, свидетельствующих о наличии либо отсутствии признаков фиктивности заявленной процедуры.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Когда речь идет о сотрудничестве, и тем более о договорных финансовых отношениях, в частности, касающихся кредитных обязательств, всегда будет полезным ознакомиться с основной деятельностью будущего партнера поближе. Что должно насторожить в качестве признаков фиктивного банкротства?

– Юрлицо, претендующее на преднамеренное банкротство, объективно способно удовлетворить требования кредиторов по исполнению своих обязательств перед ними. Однако, на деле процедура выплат постоянно оттягивается, поскольку инициаторы фиктивного банкротства негласно пытаются сокрыть реальные финансовые активы;

– Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель переписывает активы на некие третьи лица, прикрываясь необоснованными неубедительными с точки зрения экономической эффективности доводами;

– Как признаки преднамеренного банкротства можно квалифицировать нелогичные, неадекватные действия управленцев, собственников бизнеса, заключающих на очевидно невыгодных условиях для компании сделки купли-продажи, осуществляющих неэффективное использование кредитов с нарушениями субсидиарной ответственности, реализацию имущества по заведомо заниженным ценам, очевидные растраты, и т.д.;

– Заинтересованную сторону должны насторожить сигналы о противоправных действиях служб несостоятельной компании в отношении отчетной документации – попытках подделки бумаг, их беспричинного уничтожения, сознательного искажения сведений, что также может указывать на признаки фиктивного банкротства;

– Безусловно, должна привлечь внимание внезапно возросшая активность компании в проведении разного рода сделок. В преддверии процедуры преднамеренного банкротства средства чаще всего выводятся в офшорные зоны или перетекают в аффилированные компании.

Если предположить, что процедура фиктивного банкротства состоялась, сторону кредиторов может ожидать разочарование. В лучшем случае это значительная рассрочка по выплатам, предоставленная судебной инстанцией должнику, в худшем – полное списание с компании-заемщика всех долговых обязательств на фоне абсолютной неплатежеспособности и отсутствии внутренних резервов для ее восстановления.

Процедура выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

Согласно действующему регламенту процедуры банкротства Арбитражный суд в каждом случае с целью внешнего управления назначает финансового управляющего. Именно эта фигура призвана дать объективную оценку ситуации, определить наличие корыстного умысла у заявителя, выявив признаки преднамеренного банкротства, если таковые имеют место быть.

Чтобы составить объективное представление о признаках банкротства, конкурсный управляющий обязан будет провести тщательный аудит имущественно-финансового состояния и связанной с ним административно-управленческой деятельности компании-должника за последние два года. Предметом изучения для выявления побуждения к потенциально фиктивному банкротству станет документация юридического лица, индивидуального предпринимателя:

– Сведения об аппарате управления компании, учредителях, руководящих ключевых постах и занимающих их лицах;

– Учредительные бумаги;

– Полный перечень имущественных активов должника на день подачи заявления о возможно фиктивном и преднамеренном банкротстве, и аналогичные данные на момент двухгодичной давности;

– Бумаги, свидетельствующие о договорных отношениях с партнерами, поставщиками, потребителями, клиентами, сторонними фирмами и т.п.;

– Бухгалтерская отчетность, в том числе об исполнении должником своих финансовых обязательств;

– Сведения обо всех займодателях, банках-кредиторах, с указанием размеров кредитных сумм и задолженностях по каждой из них, опосредованно свидетельствующих о возможно преднамеренной попытке банкротства;

– Финансовая оценка бизнеса компании-должника, индивидуального предпринимателя;

– Информация о судебных процессах, в которых в том или ином качестве был задействован заявитель, гипотетически претендующий на фиктивное банкротство;

– Справки о долгах по налогам, перед различными бюджетными и внебюджетными структурами, прочих долговых обязательствах.

Помимо приведенного перечня арбитражный управляющий может затребовать от руководства компании-заявителя иные, способные прояснить ситуацию по признакам банкротства бумаги. Сведения также могут быть запрошены у сторонних лиц – кредиторов, государственных инстанций, других свидетелей, располагающих актуальными данными.

После проведенного анализа независимый «рефери» делает свой вывод об отсутствии (наличии) признаков преднамеренного банкротства. Возможные варианты:

– Решение об отсутствии признаков фиктивного банкротства в отношении неплатежеспособности юрлица-должника;

– О явном, доказанном посредством экспертных исследований наличии признаков умышленного банкротства;

– О невозможности составления объективной оценки, исключающей преднамеренное банкротство, из-за недостающих документов, сведений по совершенным сделкам.

Результаты проверки с указанием конкретного вердикта документируются, в десятидневный срок предъявляются судье и сообществу кредиторов. О инициированном и выявленном фиктивном и преднамеренном банкротстве уполномоченный назначенец обязан уведомить структуры, ответственные за возбуждение конкурсного производства.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Законом предусмотрены:

Административные санкции. Вменяются Административно-процессуальным сводом законов в обстоятельствах, когда конкурсным управляющим будут выявлены признаки умышленного банкротства.

– Управленцам грозят штрафы в размере до 10 тысяч рублей либо лишение статуса руководителя на несколько лет за фиктивное банкротство, и практически столько же (до трех лет) – за преднамеренное банкротство;

– Частные лица (предприниматели) могут отделаться взысканием порядка трех тысяч.

Уголовное наказание. Обусловлено признаками преднамеренного банкротства, чреватого нанесением сокрушительного, масштабного ущерба, как правило, превышающего два миллиона рублей. За разоренную компанию, потерпевшую колоссальные убытки и необратимо утратившую всякую степень платежеспособности в результате сознательно направленных действий на преднамеренное и фиктивное банкротство, руководству грозит реальное уголовное преследование.

– Принудительные, обычно физически трудные работы продолжительностью до пяти лет;

– Штрафные взыскания до полумиллиона рублей или в денежной массе исчисленного дохода нарушителя за один-три года;

– Отправка за решетку в места «не столь отдаленные» возможно на шесть лет, с выплатой штрафных сумм до двухсот тысяч рублей или совокупного дохода за полтора года.

Когда разговор ведется непосредственно про фиктивное (ложное) банкротство, применимы все перечисленные выше уголовные наказательные меры с небольшими вариациями взыскиваемых сумм.

Многие должники при констатации факта фиктивного и преднамеренного банкротства предпочитают, все-таки, рассчитаться по задолженностям перед кредиторами, дабы избежать тяжких последствий и уголовной ответственности за умышленный, но ставший явным обман.

Что касается кредиторов, им следует учиться взвешенно и продуманно подбирать надежных партнеров и категорически избегать сотрудничества с компаниями, преследующими корыстные интересы, склонными к преднамеренному банкротству и оперирующими в своей деятельности сомнительными, противозаконными методами.

---